Wanneer moet je schenkbelasting betalen?

Wat is schenkbelasting?

Bij een schenking ontvang je geld of goederen zonder dat je hier een tegenprestatie voor hoeft te leveren. De Belastingdienst kan dit zien als een vorm van inkomen, waarover in sommige gevallen belasting moet worden betaald. Er gelden vrijstellingen, maar als je boven deze drempels uitkomt, betaal je schenkbelasting. Hoe werkt dit precies, welke tarieven gelden er en hoe kun je slim schenken? 

Wanneer betaal je schenkbelasting?

Schenkbelasting is verschuldigd als de waarde van een schenking de belastingvrije drempel overschrijdt. Dit geldt zowel voor geldschenkingen als voor andere waardevolle bezittingen, zoals een woning of aandelen. In de meeste gevallen moet de ontvanger van de schenking de belasting betalen, en niet de schenker zelf. Ook als je een schenking uit het buitenland ontvangt, kan er onder bepaalde voorwaarden toch Nederlandse schenkbelasting gelden.

Hoeveel mag je belastingvrij schenken?

De Belastingdienst hanteert jaarlijkse vrijstellingen voor schenkingen. Dit betekent dat je tot je een bepaald bedrag belastingvrij kunt schenken of ontvangen. In 2024 gelden de volgende vrijstellingen: 

• Ouders mogen hun kinderen tot € 6.633 belastingvrij schenken.
• Voor andere ontvangers, zoals kleinkinderen of vrienden, geldt een algemene vrijstelling van € 2.658.
• Er is een eenmalige verhoogde vrijstelling tot € 28.947 als de schenking gebruikt wordt voor een dure studie of de aankoop van een woning.

Wat zijn de tarieven voor schenkbelasting?

Wanneer een schenking de vrijstellingsgrenzen overschrijdt, gelden de volgende belastingtarieven: 

• Voor schenkingen van ouders aan kinderen: 10% over het bedrag tot € 138.642 en 20% over het bedrag daarboven.
• Voor schenkingen aan andere personen: 30% over het bedrag tot € 138.642 en 40% over het bedrag daarboven.

Hoe geef je een schenking aan bij de Belastingdienst?

Als je schenkbelasting moet betalen, moet je dit zelf aangeven via de Belastingdienst. Dit doe je door een schenkbelastingaangifte in te dienen vóór 1 maart van het volgende jaar. De aangifte kan eenvoudig online worden ingediend via 'Mijn Belastingdienst'. Zorg ervoor dat je alle benodigde gegevens, zoals de hoogte van de schenking en de relatie met de schenker, correct invult.

Slim schenken: hoe bespaar je op schenkbelasting?

Wil je belasting besparen en optimaal gebruikmaken van de vrijstellingen? Dan zijn er een aantal slimme manieren om schenkbelasting te verminderen: 

• Verspreid schenkingen over meerdere jaren om onder de vrijstellingsgrenzen te blijven.
• Maak gebruik van de verhoogde vrijstelling voor een woning of studie als dit van toepassing is.
• Denk aan een periodieke schenking via een notariële akte, wat in sommige gevallen belastingvoordelen biedt.

Advies op maat nodig?

Schenkingen kunnen een slimme manier zijn om vermogen over te dragen, maar de regels kunnen complex zijn. Wil je zeker weten dat je optimaal gebruikmaakt van de fiscale voordelen? Neem dan contact op met een van onze belastingadviseurs. We helpen je graag met persoonlijk advies en strategische planning. Bekijk ook onze pagina over erfbelasting en nalatenschap voor aanvullende informatie.