Maak gebruik van een aantrekkelijke aftrekpost via een lijfrente!

Wat is lijfrente?

In Nederland is het gebruikelijk om via een werkgever een pensioen op te bouwen, maar er zijn vaak ook mogelijkheden om in privé via een zogenaamde lijfrente een (aanvullend) “pensioen” op te bouwen. Met een lijfrente kun je niet alleen een mooi (aanvullend) pensioen opbouwen, maar kun je mogelijk ook gebruik maken van een aantrekkelijke aftrekpost in jouw aangifte inkomstenbelasting. Sinds 1 juli 2023 zijn de aftrekmogelijkheden van lijfrentepremies fors verruimd!

Wat is jouw potentiële fiscale voordeel?

De storting van de premie in een lijfrenteproduct is binnen de jaarruimte- en reserveringsruimte in box 1 fiscaal aftrekbaar, tegen een belastingtarief van maximaal 49,50% (2025). De belastingdienst betaalt in het hoogste belastingtarief dus voor bijna de helft mee aan jouw pensioenopbouw!

Daarbij komt dat de lijfrente-uitkeringen vanaf jouw AOW-leeftijd waarschijnlijk tegen een (veel) lager belastingtarief belast zullen gaan worden.

Pensioen opbouwen in privé via een lijfrente

Via de storting van (aftrekbare) lijfrentepremies in een lijfrenteproduct kun je in privé een lijfrentekapitaal opbouwen. Dit lijfrentekapitaal moet je vervolgens uiterlijk 5 jaar na jouw AOW-datum gebruiken voor (belaste) lijfrente-uitkeringen.

Benut jouw jaarruimte in 2025!

De inleg in een lijfrenteproduct is binnen de zogenaamde “jaarruimte” fiscaal aftrekbaar, mits aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan. Sinds 1 juli 2023 is de jaarruimte verhoogd tot maar liefst 30% van het (premie)inkomen en kan deze aftrek in 2025 zelfs oplopen tot maximaal € 35.798.

In de jaren 2026 en verder kun je opnieuw gebruik maken van de jaarruimte.

Benut jouw jaarruimtes over de afgelopen 10 jaar!

Naast de jaarruimte over 2025 is het ook nog mogelijk om de jaarruimtes over de afgelopen 10 jaar alsnog te benutten. We kunnen in 2024 dus nog terug tot het jaar 2015. Dit noemen we de zogenaamde “reserveringsruimte”. Binnen de reserveringsruimte kan er in 2025 maximaal een bedrag van € 42.108 in aftrek worden gebracht, bóvenop de hierboven genoemde jaarruimte van het jaar zelf.

Voorbeeld

Kees bouwt via zijn werkgever geen pensioen op. Hij heeft een box 1 inkomen van € 160.000 en valt daarmee in het hoogste belastingtarief van 49,50%. Over de afgelopen 10 jaar heeft hij een vergelijkbaar inkomen gehad en eveneens geen pensioenopbouw gehad. In 2025 kan hij gebruik maken van een maximale jaarruimte van € 35.798 plus nog een maximale reserveringsruimte van € 42.108, in totaal is dat € 77.906. Kees stort dit bedrag in 2025 op een lijfrenterekening en kan dit bedrag in zijn aangifte inkomstenbelasting 2025volledig in aftrek brengen. Dit levert hem in 2025 een belastingvoordeel* op van 49,50%, ofwel van ruim € 38.500! En in de jaren daarna kan hij mogelijk opnieuw gebruik maken van de aftrekruimte.Aangezien Kees in het verleden nagenoeg geen pensioen heeft opgebouwd, zullen de lijfrente-uitkeringen vanaf zijn AOW-leeftijd veel lager belast worden. Tot een box 1 inkomen van ongeveer € 40.500 bedraagt het belastingtarief vanaf de AOW-leeftijd namelijk maar 17,92% (cijfer 2025).

*) exclusief de eventuele bijdrage Zorgverzekeringswet

De berekening van de jaarruimte en reserveringsruimte

Wij adviseren je de berekening van de aftrekbare jaar- en reserveringsruimte doorons te laten maken, zodat jouw aftrekbare lijfrentepremie goed onderbouwd is als de belastingdienst erom vraagt. De kosten van een berekening zijn bovendien vaak slechts een fractie van het daarmee te behalen belastingvoordeel. Hieronder tref je de kosten (bedragen 2025) van onze berekeningen aan:

✓ De kosten van een jaarruimteberekening bedragen € 325 exclusief BTW.

✓ Mocht je naast de jaarruimte graag ook de reserveringsruimte over de afgelopen jaren berekend hebben, dan bedragen de kosten voor beide berekeningen samen € 699 exclusief BTW.

Welk lijfrenteproduct moet ik kiezen?

Voor wat betreft het lijfrenteproduct kun je kiezen voor een lijfrenteverzekering bij een verzekeraar of voor een bancaire lijfrentespaarrekening of lijfrentebeleggingsrekening. Zeker in de opbouwfase adviseren wij te kiezen voor een bancaire lijfrentespaar- of beleggingsrekening, omdat het door jou opgebouwde lijfrentetegoed bij jouw overlijden volledig overgaat naar jouwerfgenamen, wat bij een lijfrenteverzekering vaak niet het geval is. Onze onafhankelijke pensioenadviseurs kunnen voor jou aan de hand van een marktvergelijking het best passende lijfrenteproduct selecteren én afsluiten. De kosten voor deze dienstverlening bedragen € 950 vrijgesteld van BTW.

Mocht je van onze diensten gebruik willen maken of meer informatie willen ontvangen, dan kun je jouw wensen rechtstreeks mailen naar info@wesselmanpensioenadviseurs.nl

We nemen dan spoedig contact met je op!

Telefonisch kun je via het telefoonnummer 0492 – 548 555 contact opnemen met Stefan Joosten.