Hoeveel mag je in 2025 belastingvrij schenken?

Belastingvrij schenken aan je kinderen

Voor schenkingen aan kinderen bestaan de ruimste vrijstellingen. In 2025 mag je je kind belastingvrij een bedrag € 6.713 schenken. Daarnaast kun je je kind, als deze tussen de 18 en 40 jaar oud is, eenmalig een belastingvrij bedrag van € 32.195 geven, dat vrij besteed mag worden. De dag waarop je kind 40 jaar wordt, telt ook nog mee.

Let op! Als je gebruikmaakt van de eenmalig verhoogde vrijstelling, mag je datzelfde jaar niet ook het reguliere bedrag van € 6.713 schenken.

Eenmalige schenking voor een dure studie

Voor een dure studie mag je je kind eenmalig een hogere belastingvrije schenking doen van € 67.064. Ook deze vrijstelling geldt alleen als je kind tussen de 18 en 40 jaar oud is.

Let op! De vrijstelling voor een dure studie kan niet gecombineerd worden met de eenmalig verhoogde schenking van € 32.195. Je moet dus kiezen tussen één van de twee opties.

Schenken aan kleinkinderen of derden

Voor schenkingen aan kleinkinderen of anderen, zoals vrienden of neven, geldt in 2025 een belastingvrije grens van € 2.690.

Belangrijke wijziging! De speciale vrijstelling voor schenkingen ten behoeve van een eigen woning is sinds 2024 afgeschaft.

Wat als je meer schenkt dan de vrijstelling?

Schenk je een bedrag boven de belastingvrije grens, dan is schenkbelasting verschuldigd. De tarieven zijn als volgt:

• Voor kinderen: 10% over het bedrag tot € 154.197 en 20% over het meerdere.
• Voor kleinkinderen en verdere afstammelingen: 18% tot € 154.197 en 36% daarboven.
• Voor overige personen (zoals vrienden): 30% tot € 154.197 en 40% over het meerdere.

Wie betaalt de schenkbelasting?

De ontvanger van de schenking is verantwoordelijk voor het betalen van de schenkbelasting. Als schenker kun je ervoor kiezen deze belasting zelf te betalen, maar houd er rekening mee dat dit bedrag dan ook als schenking wordt beschouwd.

Voorbeeld | Belasting berekenen bij een schenking

Stel, je schenkt je kind van 27 jaar in 2025 een bedrag van € 200.000. Als je nog niet eerder gebruik hebt gemaakt van de eenmalig verhoogde vrijstelling, geldt de volgende berekening:

1. De eerste € 32.195 is belastingvrij (eenmalig verhoogde vrijstelling).
2. Over de volgende € 154.197 wordt 10% belasting geheven: € 15.419.
3. Over de laatste € 13.608 wordt 20% belasting geheven: € 2.721.

Je kind betaalt in totaal € 18.140 aan schenkbelasting.

Toekomstige veranderingen in schenkingsvrijstellingen

Op 13 december 2024 stuurde staatssecretaris Van Oostenbruggen een evaluatierapport naar de Tweede Kamer. Hieruit bleek dat er mogelijk geen noodzaak meer is voor de eenmalig verhoogde vrijstellingen voor vrije besteding of een dure studie. De kabinetsreactie op dit rapport wordt in het voorjaar van 2025 verwacht.

Blijf op de hoogte van de laatste wijzigingen en plan je schenkingen verstandig!